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內部稽核

內部稽核組織介紹及運作情形

內部稽核之目的

在促進公司健全經營並建立良好之內部控制制度,協助董事會及經理人評估及覆核內部控制制度之缺失,及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施,及作為檢討修正內部控制制度之依據。

內部稽核組織

  • 本公司稽核室隸屬董事會,設稽核主管一人,督導稽核室辦理內部稽核作業,稽核主管之任免需經董事會同意(如有設置審計委員會,則由審計委員會同意,並提董事會決議),稽核主管需列席董事會進行工作報告。
  • 本公司內部稽核人員均符合法定之適任條件,並依規定辦理持續進修,以提昇稽核品質及能力。
  • 內部稽核人員之人事任用、免職、升遷、獎懲、輪調及考核等,依本公司人事管理規章辦理。

內部稽核之運作

  • 稽核人員對每年度之稽核事項,係依風險評估結果選定稽核項目擬定稽核計畫,經董事會核准後,據以執行業務;另視需要執行專案稽核。
  • 稽核室提出之內部稽核報告及工作底稿,內容應包括對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估,以判斷現行規定、程序控制是否適當,管理單位與業務單位是否確時執行,內部控制是否有效及營運效率是否合理等,並隨時提出改善建議。
  • 稽核報告及追蹤報告於呈核後,於稽核項目完成之次月底前函送公司各監察人查閱(如有獨立董事,則一併交付或通知)。
  • 內部稽核覆核各單位所執行之自行檢查,覆核各項作業之執行情形及相關文件,綜合自行檢查結果,做為建議本公司董事會及總經理出具內部控制聲明書之依據。
  • 本公司之重要子公司另設有專任稽核人員依法負責稽核業務,本公司稽核室則進行對該子公司稽核業務之監理。

內部稽核主管與獨立董事及會計師之溝通情形

本公司於113年10月23日選任獨立董事,獨立董事可透過董事會、審計委員會、單獨座談會以及各種報告及管道(例如:電話、傳真、電子郵件等),了解公司營運狀況(包括財務業務狀況)及稽核情形,與內部稽核主管及會計師進行良好溝通。

獨立董事與稽核主管溝通情形摘要

日期時間

溝通重點

溝通結果

114年03月10日

稽核計畫執行報告

全體出席獨立董事無意見

113年12月17日

稽核計畫執行報告

全體出席獨立董事無意見

獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期時間

溝通重點

溝通結果

114年03月10日

公司提升自行編製財務報告能力執行情形

113年度營業報告書

知悉,獨立董事無意見。

113年12月17日

公司提升自行編製財務報告能力執行情形

知悉,獨立董事無意見。

 

 

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