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內部稽核

內部稽核組織介紹及運作情形

內部稽核之目的

在促進公司健全經營並建立良好之內部控制制度,協助董事會及經理人評估及覆核內部控制制度之缺失,及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施,及作為檢討修正內部控制制度之依據。

內部稽核組織

  • 本公司稽核室隸屬董事會,設稽核主管一人,督導稽核室辦理內部稽核作業,稽核主管之任免需經董事會同意(如有設置審計委員會,則由審計委員會同意,並提董事會決議),稽核主管需列席董事會進行工作報告。
  • 本公司內部稽核人員均符合法定之適任條件,並依規定辦理持續進修,以提昇稽核品質及能力。
  • 內部稽核人員之人事任用、免職、升遷、獎懲、輪調及考核等,依本公司人事管理規章辦理。

內部稽核之運作

  • 稽核人員對每年度之稽核事項,係依風險評估結果選定稽核項目擬定稽核計畫,經董事會核准後,據以執行業務;另視需要執行專案稽核。
  • 稽核室提出之內部稽核報告及工作底稿,內容應包括對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估,以判斷現行規定、程序控制是否適當,管理單位與業務單位是否確時執行,內部控制是否有效及營運效率是否合理等,並隨時提出改善建議。
  • 稽核報告及追蹤報告於呈核後,於稽核項目完成之次月底前函送公司各監察人查閱(如有獨立董事,則一併交付或通知)。
  • 內部稽核覆核各單位所執行之自行檢查,覆核各項作業之執行情形及相關文件,綜合自行檢查結果,做為建議本公司董事會及總經理出具內部控制聲明書之依據。
  • 本公司之重要子公司另設有專任稽核人員依法負責稽核業務,本公司稽核室則進行對該子公司稽核業務之監理。

內部稽核主管與獨立董事及會計師之溝通情形

本公司於113年10月23日選任獨立董事,獨立董事可透過董事會、審計委員會、單獨座談會以及各種報告及管道(例如:電話、傳真、電子郵件等),了解公司營運狀況(包括財務業務狀況)及稽核情形,與內部稽核主管及會計師進行良好溝通。

獨立董事與稽核主管溝通情形摘要

 

日期時間

溝通重點

溝通結果

1141217

稽核計畫執行報告
115年度稽核計畫

全體出席獨立董事無意見

1141110

稽核計畫執行報告

全體出席獨立董事無意見

1140827

稽核計畫執行報告

全體出席獨立董事無意見

1140721

稽核計畫執行報告

全體出席獨立董事無意見

1140617

稽核計畫執行報告

全體出席獨立董事無意見

1140310

稽核計畫執行報告

全體出席獨立董事無意見

1131217

稽核計畫執行報告

全體出席獨立董事無意見

獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期時間

溝通重點

溝通結果

114年11月10日

公司提升自行編製財務報告能力執行情形

114Q4_規劃階段與治理單位之溝通

知悉,獨立董事無意見。

114年08月11日

公司提升自行編製財務報告能力執行情形

知悉,獨立董事無意見。

114年06月17日

公司提升自行編製財務報告能力執行情形

事務所內部組織調整更換簽證會計師

知悉,獨立董事無意見。

114年03月10日

公司提升自行編製財務報告能力執行情形

113年度營業報告書

知悉,獨立董事無意見。

113年12月17日

公司提升自行編製財務報告能力執行情形

知悉,獨立董事無意見。

 

 

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